6월 15일 해외 거주 납세자 마감일

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미국 이외의 지역에 거주하거나 근무하는 경우 일반적으로 미국에 거주하는 사람들과 동일한 방식으로 세금을 신고하고 납부해야 합니다. 여기에는 이중 시민권자가 포함됩니다. 해외에 거주하고 일하는 사람들은 2024년 6월 15일까지 2023년 연방 소득세 신고서를 제출하고 납부해야 할 세금을 납부해야 합니다. 해외 거주자에게는 일반적으로 자동 2개월 기한 연장이 허용됩니다. 귀하가 해외 소득이 있는 납세자인 경우, 해외 소득 신고에 관해 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.

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1. 전세계 소득을 보고합니다. 법에 따라 해외에 거주하는 미국인과 미국 시민이 아닌 많은 사람들은 미국 소득세 신고서를 제출하고 전 세계 소득을 보고해야 합니다. 해외 근로 소득 제외와 같은 일부 주요 세금 혜택은 미국 신고서를 제출하는 사람들에게만 제공됩니다. 외화로 받은 소득이나 공제 비용은 미국 세금 신고서에 미국 달러로 보고해야 합니다. 마찬가지로 모든 세금 납부는 미국 달러로 이루어져야 합니다.

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2. 해외 계좌 및 자산을 보고합니다. 연방법에 따라 미국 시민과 거주 외국인은 외국 신탁, 외국 은행 및 증권 계좌에서 발생한 소득을 포함하여 전 세계 모든 소득을 보고해야 합니다.

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3. 필수 세금 양식을 제출하세요. 대부분의 경우 영향을 받는 납세자는 세금 신고서와 함께 Schedule B, 이자 및 보통 배당금을 제출해야 합니다 . Schedule B의 파트 III에서는 은행 및 증권 계좌와 같은 외국 계좌의 존재 여부를 묻고 일반적으로 미국 시민에게 각 계좌가 위치한 국가를 보고하도록 요구합니다.

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4. 일부 납세자는 양식 8938, 특정 해외 금융 자산 명세서 또는 FinCEN 양식 114(이전 TD F 90-22.1), 외국 은행 및 금융 계좌 보고서("FBAR") 와 같은 추가 양식을 재무부에 제출해야 할 수도 있습니다.

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5. FBAR . 납세자는 개인, 사업체, 신탁 또는 유산세 신고 시 FBAR을 제출하지 않습니다. 대신, 총액이 $10,000를 초과하는 해외 계좌를 보유한 납세자는 2024년 언제든지 재무부 FinCEN 양식 114(이전 TD F 90-22.1), 외국 은행 및 금융 계좌 보고서를 제출해야 합니다. ("FBAR") .

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FBAR 제출 마감일은 연방 소득세 신고서와 동일하며 2024년 4월 15일까지 금융범죄집행네트워크(FinCEN)에 전자적으로 제출해야 합니다. 그러나 4월 마감일을 놓친 FinCEN 보조금 제출자에게는 자동으로 FBAR 제출 기한이 부여됩니다. FBAR 신고를 2024년 10월 15일까지 연장합니다.

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6. 양식 8938. 일반적으로 미국 시민, 거주 외국인 및 특정 비거주 외국인은 해당 자산의 총액이 특정 기준을 초과하는 경우 특정 해외 금융 자산을 양식 8938, 특정 해외 금융 자산 명세서에 보고해야 합니다.

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과세 연도 말에 총 가치가 $50,000 이하인 경우, 총 가치가 과세 연도 중 언제든지 $75,000를 초과 하지 않는 한 해당 연도에 대한 보고 요구 사항이 없습니다.

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해당 과세 연도에 대한 소득세 신고서를 제출할 필요가 없는 납세자는 특정 해외 금융 자산의 가치에 관계없이 양식 8938을 제출할 필요가 없습니다.

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7. 해외 근로소득 제외를 검토하세요. 해외에 거주하고 일하는 많은 미국인들은 세금 신고서를 제출할 때 외국 근로 소득 제외 대상이 됩니다. 이는 자격을 갖춘 납세자가 2023년에 받은 임금 및 기타 해외 근로 소득 중 최대 $120,000에 대해 세금을 내지 않는다는 의미입니다.

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8. 연장을 요청하세요. 6월 15일 마감일 이후에 제출하는 데 추가 시간이 필요한 개인 납세자는 양식 4868, 미국 개인 소득세 신고서 제출 시간 자동 연장 신청서를 작성하여 10월 15일까지 제출 연장을 요청할 수 있습니다 . 소득세 신고서 제출에 추가 시간이 필요한 기업은 양식 7004, 특정 사업 소득세, 정보 및 기타 신고서 제출 시간 자동 연장 신청서를 제출해야 합니다.

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