401(k) 플랜에 ​​대한 기여를 결정할 때, 세전(전통적) 기여를 선택하는 것이 더 나은지, 세후(로스) 기여를 선택하는 것이 더 나은지 궁금할 수 있습니다. 가장 좋은 선택은 현재와 미래의 세무 상황, 그리고 재산 계획 목표에 따라 달라집니다.

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전통적 vs. 로스 401(k)

전통적 401(k) 플랜과 Roth 401(k) 플랜의 주요 차이점은 세금 부과 방식입니다. 전통적 401(k)의 경우 기여금은 세전 달러로 이루어지므로 기여할 때 세금 공제를 받을 수 있습니다. 귀하의 돈은 세금이 연기되지만 기여금과 수입을 인출할 때 모두 세금을 내야 합니다.

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반면, Roth 401(k) 기여금은 세금 공제 후 달러로 이루어지므로 세금 혜택을 미리 받을 수는 없지만 기여금과 수익을 포함한 자격 있는 인출금은 비과세입니다. 게다가 소득이 아무리 높더라도 Roth 401(k) 플랜에 ​​기여할 수 있습니다.

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2024년의 경우, 전통적 및 Roth 401(k) 플랜의 급여 연기 한도는 동일합니다. $23,000에 연말까지 50세 이상이 되면 추가로 $7,500이 추가됩니다. 직원과 고용주의 합산 기여금은 최대 $69,000까지 올라갈 수 있으며, 50세 이상이면 $76,500까지 올라갈 수 있습니다.

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전통적 및 Roth 401(k)에서 분배를 받는 규칙은 비슷합니다. 59½세가 되거나 사망하거나 장애가 생긴 경우(일부 예외 있음) 벌금 없이 인출할 수 있습니다. Roth 401(k)의 경우 인출하려면 계좌를 최소 5년 동안 개설해야 합니다.

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주요한 차이점 중 하나는 전통적인 401(k) 계좌는 73세(또는 2032년부터 75세)에 최소 분배(RMD)가 필요하다는 것입니다. Roth 401(k) 계좌는 2024년부터 RMD가 없습니다.

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세금 관점에서 Roth 401(k)는 지금 세금을 내는 반면, 전통적인 401(k)는 자금을 인출할 때까지 세금을 연기합니다. 수학적으로 말하면, 가장 좋은 선택은 은퇴 시 더 높은 세율 또는 더 낮은 세율에 속할지에 따라 달라집니다.

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고소득자이고 은퇴 시 낮은 세율을 기대하는 경우 전통적인 401(k)가 더 유익할 수 있습니다. 반면에 나중에 더 높은 세율 세율을 기대하는 경우(아마도 소득 증가 또는 잠재적 세금 인상으로 인해) Roth 401(k)가 더 나은 선택일 수 있습니다.

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재산 계획 요소

평생 동안의 세금 영향만이 생각해야 할 것은 아닙니다. 재산 계획 요소도 중요합니다. RMD를 없애는 Roth 401(k)는 강력한 재산 계획 도구가 될 수 있습니다. 생계비를 위한 자금이 필요하지 않다면 원하는 만큼 세금 없이 성장시킬 수 있습니다. 그리고 계좌가 최소 5년 이상 되었다면 상속인은 세금 없이 돈을 인출할 수 있습니다.

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반면, 전통적인 401(k)는 RMD 규칙에 따라 자금을 인출해야 하므로 상속인에게 남은 금액이 줄어들 수 있습니다. 게다가 인출은 과세됩니다.

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